专家教12月策略性提款(图)

发布 : 2024-12-09  来源 : 明报新闻网


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专家建议税务免费储蓄帐户持有人应在1月1日前，好好审视几项理财策略。


【明报专讯】2024年报税季即将到来，专家建议税务免费储蓄帐户（TFSA）持有人应在1月1日前，好好审视几项理财策略。

TFSA由加拿大税局（CRA）于2009年推出，允许18岁及以上的加拿大居民，以免税方式储蓄和投资，而赚取的利息、资本增值和股息均可免税。

合格投资的组合包括现金、股票、债券和互惠基金。每年，税局会决定TFSA的供款限额，即持有人在当年可供款的最大金额。

与注册退休储蓄计划（RRSP）类似，未使用的供款额度可转至未来年份，增加供款空间。

多伦多HighView Financial Group副总裁兼负责人卡尔弗特（Ian Calvert）表示，免税增长是TFSA的最大吸引力之一。此外，通过在12月进行策略性提款，可从TFSA中获得更大收益。

例如，若在年初于TFSA中投资1,000元，到年底增长至5,000元，可提取收益（或全部金额），从而「固化」未来的TFSA供款空间。换句话说，无论在12月提取多少金额，到次年1月1日，这部分金额都会重新释放供款额度。再加上2025年7,000元的TFSA供款限额，新的供款额将增至12,000元。

多伦多Open Access Ltd.注册理财规划师兼总监马尔克斯（Cindy Marques）表示，对于投资期限少于2年的短期投资而言，制定提款策略是一项非常明智的举措。

虽然马尔克斯一般会建议优先用尽公司团体RRSP的供款额度，但她表示，将计划投资的剩馀资金优先投入TFSA，可以为自己「创造一个可观的税务减免」。

马尔克斯表示：「从RRSP中提取资金时，供款额度不会再恢复。因此可能白白浪费供款空间，还需要立即应对预扣税。即使改变主意，在次年1月所有的TFSA供款空间亦都会恢复。」

此外，卡尔弗特和马尔克斯提醒，确保TFSA持有的全部资产均属于合格投资。加拿大政府网站说明，收藏性稀有硬币与纸币，以及比特币等加密货币，都不属于合格投资。

同时，要注意TFSA不要超额供款。虽然市民可通过CRA帐户，查看自己的供款空间，但卡尔弗特指出，由于金融机构向CRA传递信息存在滞后，网上显示的数据可能并不准确。

超额供款是要付出代价。CRA会对每月帐户中最高的超额金额徵收1%的罚款，直至超额供款被移除为止。卡尔弗特建议是，在全年中自行纪录供款和提款的情况。