老了怎么养 「老人中国」的养老金危机(组图)
发布 : 2019-4-23 来源 : 明报新闻网 用微信扫描二维码，分享至好友和朋友圈 | 加关注  明声网温哥华 微信公众号 |
「老了以后，退休金还够过活善终吗？」（欧新社）
今年中国两会期间，中国总理李克强照例提出工作报告，其中在近年成为北京头痛问题的「养老金改革」备乖碢注。他宣示：已在2018年从每月人民币70元上调到88元的「城乡居民基本养老保险」，未来计划将继续提高最低的给付标准。
中国养老金保险大致分为两种：一为「城镇职工基本养老保险」（BOAI），类似台湾的劳保与劳退、一为上述提到的「城乡居民基本养老保险」（URP），类似台湾的国民年金。BOAI与URP最后领取的差距相当巨大，显示中国极不平等的老年退休社会。（欧新社）
拼死拼活大半生，退休以后还能够欢喜领取说好的养老金吗？中国多个省份的养老金帐户连年出现赤字，中央于是决定利用各级税收，补贴不足的省份，但说穿了还是挖中央墙补地方墙。（新华社）
辛苦奉献、默默无名的农民工，他们处于社会底层，为建设各大城市卖命，却往往在职涯的最后遭城市淘汰。无论是NRP或URP所，能领取的金额都相当有限，因此即便投保，农民工很大程度上仍须靠自己的积蓄防老。 （路透社）
光凭URP与BOAI，想维持退休后的生活水准与退休前相当，仍是相当困难。中国政府故而提倡所谓的「养老三支柱」，但目前效果也不彰。 图／电影《老兽》剧照
之所以要强调养老金一定会给付，是因为河北等十多个省份的养老金帐户连年出现赤字，馀额在一年之内即将用罄；去年黑龙江甚至延迟发放，这些地方都需要中央补贴。故有中国学者建议，将南方多出的盈馀支援东北等地，像是广东、北京目前都可支付4到5年无虞，引发网路热议。部分中国网友反对挖东墙补西墙，担心会影响日后自身的养老权益。
为平息议论，中国政府于是决定要以调剂基金的方式，统合管理分配资金——也就是中央利用各级税收，补贴不足的省份。这种财政转移的方式在现代国家相当普遍，但说穿了还是挖中央墙补地方墙。
比起分析灌水的GDP，衡量养老金可让外界从不同角度得窥中国经济的样貌，更能清楚了解中国社会问题所在。中国养老金保险大致分为两种：一为「城镇职工基本养老保险」（BOAI），一为上述提到的「城乡居民基本养老保险」（URP）。
理论上两者只能择一投保，区别标准在于有无工作，有工作者投保前者、无工作且非学生的16岁以上居民则投保后者。
另外根据身分与地区，还有其他不同的退休金或福利，像是「政府机关事业单位养老保险」（PEP）。投保PEP者乃是广义公务员，他们的平均薪资未必比一般企业高，但替代率（即退休后与在职时的收入比）高达8成以上，退休金相当可观。
因为涉及工作薪资所提拨的金额，BOAI与URP最后领取的差距会相当巨大。2017年官方数据显示，URP每月人均领取约117元人民币，BOAI约2362元。另外，根据一份中西学者联合研究，以2013年数据为例，每位退休人员平均领取700元，基尼系数高达0.68，显示中国极不平等的老年退休社会。
依中国政府2017年末统计，参加BOAI人数约4亿人，URP约5亿人，两者合并计算约为9亿人，两种基本退休金涵盖率为总人口的65%。乍看似乎照顾了大多数民众，但真正给付额「稍有份量」、对养老生活有较大贡献的BOAI，投保者数量却仍太低，大概只占全部就业人口的三成至四成。
尤其是辛苦奉献、默默无名的农民工，他们处于社会底层，为建设各大城市卖命，却往往在职涯的最后遭城市淘汰。统计显示，2017年农民工约2亿8千万人，只有6,200万参加BOAI，比例不及11%。这意味著，即使规定上是强制投保，但绝大多数的城镇企业为节省人力成本，钻法律漏洞，不愿意为临时性的农民工投保；加上农民工多不具大城市户籍，有时也可能会被赶走，朝不保夕，宁可省下投保费，自己花用。
还有极少部分的人选择投保「新型农村社会养老保险」（NRP），NRP的性质与URP大同小异，前者主要是针对16岁以上农村居民，中国政府在2014年已将这两种保险合并。但无论是NRP或URP所，能领取的金额都相当有限，因此即便投保，农民工很大程度上仍须靠自己的积蓄防老，可说是相当不公平的情况。
此外，如同中国大陆内部的区域发展不均，养老金也有天壤之别。以2017年的URP为例，上海每月养老金给付最低基准将近900元（今年已超过900）、黑龙江只有90元；再看BOAI，深圳是全中国最多之地，可达近4400元、最少的广西则有2300元。
承上所述可知，中国的养老金体系主要是URP与BOAI，但光凭两者想维持退休后的生活水准与退休前相当，仍是相当困难。中国政府故而提倡所谓的「养老三支柱」。
第一支柱即是强制加保的URP与BOAI；第二支柱是所谓的「企业年金」。这是指企业员工在强制性的BOAI外，可自愿参加的保险，类似美国的「401（k）计画」。因为多了此类年金，所以有人将「五险一金」改称「六险二金」，但这其实不受《劳动合同法》规范。企业年金是由公司建立、法人负责运作基金，中国政府主要是立法监管，不直接负担给付责任。
企业年金开办至今，已经十多个年头，参保人数大约只有BOAI的6%、全中国也只有约10%的企业设立此年金。究其原因，主要和企业的能力与意愿有关，许多民营的中小企业没有足够的现金投保，法定20%的提拨率让他们望之却步。再加上员工流动率高，帐户有可能无法转移，员工也未必想投保。
第三支柱则是所谓的「个人税延养老金」。这是指用来抵缴个人所得税的商业保险，类似美国的「个人退休帐户」（IRA）。中国政府规划此养老金已久，但直到去年才开始在上海、福建等地试办，为期一年，观察是否能为人民与市场所接受。
不过，或基于投保后手续过于繁琐、利率优惠不高、缺乏产品知识等因素，目前大部分中国人民并不青睐这类保险。保险公司表示，现在主要销售对象是企业用户，离预估的千亿市场规模还有很大成长空间。
以美国与中国的退休金制度相较，中国过于偏重第一支柱，大概占养老金资产比重的8成以上，第二加第三支柱不到2成，几乎完全靠政府支撑，不足的部分得由子女奉养；美国则是较为平均，第一支柱约占27%、第二约42%、第三约31%，好处就是分散投资，可以领的金额自然也高出许多。
值得注意的是，中国目前仍在享受经济中速成长及人口的红利，URP与BOAI仍在逐渐增加。目前养老基金结存约5兆，其中BOAI约4.3兆、URP约6,000亿，整体虽呈现入大于出的状态，但从2016年开始，支出的增幅开始小于收入增幅，既反映领取的人越来越多，也代表中国经济越来越低的成长率。
此外，中国政府补贴养老金的比例连年增加。2017年达8,000亿，比2016年的6,500亿多了22%。如果没有政府挹注，就会出现2,700亿的赤字，养老基金将入不敷出。根据中国社会科学院学者预测，到2023年，养老金盈馀将转为赤字、2050年，累计赤字将达到800兆。
会出现这种破产危机，最主要是因人口红利即将用罄、中国老龄化速度偏快之故。依中国官方估计，BOAI的抚养比到了2020年为2.94：1，也就是将近三个就业者负担一个退休者，到2050年这个数字将恶化到1.3：1——庞大的人口基数，将形成该国险峻的财政悬崖。
等到第二个一百年到来之时，中国可能已是世界第一大经济体，但老年人口比将超过美英等先进国家，联合国预估到2055年，中国的老年扶养比将高达51%，而美国只有38%。尽管北京最近放宽了一胎化政策，仍不见低出生率提升的趋势，意味著未来几十年，日益增加的养老金负担，将落在不断萎缩的劳动人口身上，再加上不断飙升的房价物价，在中国度日也将益发艰辛。
随著未来经济趋缓、人口变老，现已极为仰赖中国政府补助的养老金，缺口金额势必会更多。不过任何想继续执政的政府，都会采取各种寅吃卯粮的方式，以求不让退休基金破产。但这也恐会让年轻世代更不想养育，正如今天的日本，债务不断攀升，形成恶性循环。