占领老人金者8.3%(图)

发布 : 2024-3-18  来源 : 明报新闻网


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8.3%领取老人金者的退休人士都曾遭遇扣还。


【明报专讯】较年轻的退休者较不注意老人金（OAS）扣还（clawbacks）的事情，但根据加拿大统计局，逾50万老年人，约占所有领取老人金者8.3%的退休人士都曾遭遇此一情形。

老人金扣还的正式名称为「老人金扣还税」（Old Age Security pensionrecovery tax）。领取老人金者年应税收入（taxable income）若超过一个门槛便会被扣还老人金。2024年此一门槛为90,997元。

如果你的应税收入超过门槛，你必须缴还（扣还）部份老人金，缴还多少系根据加拿大税务局（CRA）的一个计算公式。你的应税收入超过门槛愈多，扣还的老人金也就愈多。

老人金扣还通常是向注册退休储蓄计划（RRSP）供款太多，或该储蓄计划投资所得太多的结果。更糟的是，当你满71岁时，你必须将RRSP转进一个名为「注册退休收入基金」（RRIF）的帐户，每年必须强制提取规定的最低金额。如果在该RRIF中的存款仍然很多，你的应税收入也进入较高的税阶。

如果能及早做出准备，还是有方法可以避免老人金遭扣还。税务专业人员可以为你筹划，但仍有几点可以考虑。

将退休储蓄转入免税储蓄帐户（TFSA）。TFSA本来是一个短期储蓄工具，但由于供款上限每年提高，它已变成一个极佳的退休储蓄工具。TFSA供款无法像RRSP供款那样可以减低应税收入，但从TFSA提钱则不必上税。

在RRSP和TFSA之间取得平衡可以让你自RRSP提钱时以较低的税率缴税，生活费还不够用的话，可自TFSA提取。

TFSA和RRSP都有供款上限。如果你的RRSP增长太快，而你的TFSA供款已达上限，你可能需要考虑透过一个非注册的交易帐户进行投资。

此一投资帐户的好处虽不大，但只有一半的出售股票资本利得被徵税，而出售股票的资本损失可以抵消前三年支付的资本利得或任何未来的资本利得。税收抵免也可用于非注册帐户中合格公司的股利支付。

配偶间所得分配（Income splitting）。年满65岁的已婚夫妻可以分摊税务负担。收入高的一方可将收入一半转给收入较低的一方，最高不得超过50%。年轻夫妻可以经由一个配偶RRSP来平衡他们的应税储蓄，高收入的一方可向低收入一方的RRSP供款。配偶RRSP也允许高收入的一方在为低收入一方RRSP供款后，供款额可在报税时减低其应税收入。

最节税的选择：提早退休。降低所得税最有效的方法就是降低你的收入。如果你的RRSP增长超过预期，请考虑提早退休。你因此获得的时间是无价且无税的。