空壳公司掩盖真正受益人 学者质疑效力 难捉大鱼(图)

发布 : 2017-7-19  来源 : 明报新闻网


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多伦多的金融区，各大银行都设在这里。


按照《共同通报标准》，几十个国家互通非居民的银行帐户信息。

从2018年9月起，这些信息传送到加拿大税务局，非居民在加拿大的银行帐户信息，也会传送到他们的原居国。

根据本月初20国领袖的修订文件，101国签署协议，加拿大与42国敲定信息互通细节。

税务局国际、大生意和调查组副助理专员安娜瓦蒂(Lisa Anawati)说，税务局要查找海外帐户逃税者，这份协议很有用处。

但美国拒绝加入这份协议，它透过《海外帐户纳税法》(Foreign Account Tax Compliance Act)和其他跨政府的协议，取得美国公民海外帐户的信息，其中一份协议的签署国是它和加拿大。

许多政府赞扬《共同通报标准》，说它有打击逃税的潜力，但皇后大学(Queen's University)法学教授考克菲尔德(Arthur Cockfield)不太相信它有用处。

他说，业界通常的感觉是，可能抓住的大鱼极少。他指新的信息共享计划可能抓住几条小鱼，但它有很多漏洞，人们很容易逃脱。

他说，隐匿资产或逃税的其中一个办法，是使用空壳公司和提名董事，掩盖公司的受益东主。

在加拿大，《共同通报标准》今年7月1日在法律上生效。全国的银行和信用社目前在筛查档案，确定哪些帐户持有人不是加拿大居民，银行也会开始询问开设新帐户的人在何处居住。

加拿大金融机构应该在2018年5月起，向税务局发送这些帐户信息。4个月后，税务局开始将这些信息传输到当事人原居国，同时也开始从其他国家收集加拿大居民的帐户信息。